常見(jiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
決策合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
決策合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)主和企業(yè)管理者的決策違反法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。這類決策的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)發(fā)展出現(xiàn)基礎(chǔ)性、整體性、系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理主要數(shù)據(jù)來(lái)源。
一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)所有者和經(jīng)營(yíng)者的決策關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展方向。如果違法違規(guī)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)在方向和策略上，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就無(wú)法彌補(bǔ)。企業(yè)合規(guī)在決策管理過(guò)程中尤為重要。
管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)授權(quán)管理、印章管理和經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。所有的力量都來(lái)自于組織，公司制度是公司實(shí)力的保證。
為了盡快與外界達(dá)成合作，或基于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)親朋好友的需要，一些企業(yè)容易對(duì)外提供擔(dān)保，導(dǎo)致公司發(fā)生顛覆風(fēng)險(xiǎn)。
印章管理風(fēng)險(xiǎn)更大。印章是表達(dá)公司意志的工具。在一些極端的公司僵局情況下(比如某知名互聯(lián)網(wǎng)公司)，掌握公章就能掌握公司。如公章管理出現(xiàn)混亂，將給公司造成重大損失，或使公司失去控制。
人事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的招聘、員工培訓(xùn)、員工福利、員工解聘、員工工傷、企業(yè)制度的民主決策、員工社保繳納等等會(huì)出現(xiàn)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，建立一個(gè)完備的人事勞動(dòng)制度，會(huì)在最大程度上降低用工風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)管理員工會(huì)起到事半功倍的效果。
建立針對(duì)雇傭員工的商業(yè)秘密保護(hù)制度和針對(duì)核心員工的競(jìng)業(yè)禁止制度，并與新員工簽訂保密協(xié)議和競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議。
另外，企業(yè)發(fā)展進(jìn)行國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作，國(guó)外合作方往往要求不得聘用童工以及管理工作生活環(huán)境條件的要求。
合同合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
合同是企業(yè)對(duì)外合作、盈利、發(fā)展的所必須的意思表示。在合同的訂立、履行、解約等過(guò)程中有非常多的風(fēng)險(xiǎn)。在訂立合約時(shí)，我們應(yīng)留意對(duì)方是否具備履行合約的相關(guān)資格、合約的設(shè)計(jì)是否具備便利履行的可操作性、確立違約的法律責(zé)任、合約的有效條款、爭(zhēng)議解決機(jī)制的規(guī)定等。在合同履行環(huán)節(jié)，應(yīng)該需要注意企業(yè)履行的階段、對(duì)方違約的風(fēng)險(xiǎn)管理等等。
產(chǎn)品合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)文化產(chǎn)品的設(shè)計(jì)是否符合該產(chǎn)品行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是否可能導(dǎo)致公司產(chǎn)品信息質(zhì)量管理責(zé)任，是否導(dǎo)致學(xué)生受到相關(guān)政府部門的行政處罰都是一個(gè)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的題中之義。若這個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，違反了《產(chǎn)品質(zhì)量法》《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》《食品安全法》等規(guī)定，會(huì)給企業(yè)來(lái)之不易的商譽(yù)造成嚴(yán)重影響。
產(chǎn)品價(jià)格合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)在特殊情況下故意過(guò)度抬高價(jià)格或故意壓低價(jià)格形成價(jià)格壟斷，違反《價(jià)格法》的規(guī)定。疫情的出現(xiàn)，有些中小企業(yè)可以利用短時(shí)間內(nèi)物資管理缺乏和人們的恐慌情緒，哄抬物價(jià)、擾亂中國(guó)市場(chǎng)；而有些公司企業(yè)故意壓低價(jià)格低于成本價(jià)搞不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，還有就是一些影響企業(yè)重要組成價(jià)格聯(lián)盟，形成壟斷的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境行為。這些問(wèn)題行為都涉嫌違反法律，面臨著相關(guān)管理部門進(jìn)行行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)賄賂合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)賄賂是反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法和刑法規(guī)定的重要違法行為，也是國(guó)際合作合同中的共同協(xié)議。商業(yè)賄賂主要是通過(guò)經(jīng)營(yíng)者和相關(guān)方之間發(fā)展存在的非法經(jīng)濟(jì)利益輸送。迎來(lái)送往、返利折扣不可避免，怎么按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，合法達(dá)成商業(yè)合作非常重要。
采購(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)在采購(gòu)物資和服務(wù)過(guò)程中，可能會(huì)挪用、貪污采購(gòu)物資，收受商業(yè)賄賂，采購(gòu)流程不規(guī)范，可能會(huì)給企業(yè)造成重大損失。企業(yè)應(yīng)重視建立嚴(yán)格高效的采購(gòu)程序和制度，避免企業(yè)資產(chǎn)流失。
財(cái)稅合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
稅務(wù)合規(guī)分為財(cái)務(wù)合規(guī)和稅務(wù)合規(guī)。財(cái)務(wù)合規(guī)是企業(yè)合規(guī)的首要任務(wù)。財(cái)務(wù)管理涉及到企業(yè)的各個(gè)方面。從財(cái)務(wù)收支的實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生、財(cái)務(wù)支出的分級(jí)審批、財(cái)務(wù)蓋章、銀行賬戶管理等方面開(kāi)始，要求實(shí)行嚴(yán)格的制度。企業(yè)執(zhí)行的稅種、稅率應(yīng)合法合規(guī)。稅收優(yōu)惠，首先應(yīng)注重其合法性，稅收優(yōu)惠是否是地方性政策和不符合國(guó)家規(guī)定的，稅收優(yōu)惠沒(méi)有正式的批準(zhǔn)文件。納稅申報(bào)是否及時(shí)，是否完整納稅，避稅行為是否規(guī)范。
（圖片來(lái)源網(wǎng)絡(luò)）
知識(shí)產(chǎn)權(quán)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)包括商標(biāo)、專利和著作權(quán)，企業(yè)在銷售產(chǎn)品過(guò)程中應(yīng)該對(duì)自身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行摸底排查，一方面建立完整的知識(shí)產(chǎn)權(quán)布局、取得、監(jiān)控和維權(quán)機(jī)制，另一方面同時(shí)對(duì)同行企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，特別是專利權(quán)進(jìn)行規(guī)避，避免產(chǎn)生糾紛。
商業(yè)秘密和技術(shù)秘密是企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要組成部分。建立企業(yè)商業(yè)秘密和技術(shù)秘密保護(hù)制度，首先有利于保護(hù)商業(yè)秘密和技術(shù)秘密，同時(shí)在商業(yè)秘密和技術(shù)秘密受到侵害時(shí)，為維權(quán)提供必要的保護(hù)證據(jù)。
數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在業(yè)務(wù)過(guò)程中，收集、存儲(chǔ)和使用與業(yè)務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息時(shí)存在的違法違規(guī)行為。隨著互聯(lián)網(wǎng)的興起，數(shù)據(jù)合規(guī)性正在吸引越來(lái)越多的關(guān)注。繼美國(guó)《網(wǎng)絡(luò)安全信息共享法》、歐盟《一般數(shù)據(jù)保護(hù)條例》《電子通信領(lǐng)域個(gè)人隱私數(shù)據(jù)處理及隱私保護(hù)指令》等，中國(guó)也陸續(xù)頒布實(shí)施了《網(wǎng)絡(luò)安全法》《個(gè)人信息保護(hù)法》，國(guó)家工信部對(duì)違反上述法律法規(guī)的應(yīng)用采取下架處理，數(shù)據(jù)合規(guī)對(duì)中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)以及走出去尤其重要。
輿情合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
輿論合規(guī)是指對(duì)企業(yè)處理各種商業(yè)活動(dòng)、宣傳活動(dòng)和突發(fā)事件的輿論控制和處理的規(guī)定。公眾輿論關(guān)注的是企業(yè)的商譽(yù)，即經(jīng)濟(jì)利益。正確處理輿論，可以把突發(fā)事件的不利影響降到最低程度，而錯(cuò)誤處理輿論，則可能使企業(yè)的正常、合法、合理經(jīng)營(yíng)遭受重大的商譽(yù)損失。通過(guò)企業(yè)正常進(jìn)行商業(yè)經(jīng)濟(jì)手段、媒體技術(shù)手段、司法管理手段等綜合、全面、妥善處理不利輿情，降低商譽(yù)損失。
外貿(mào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)合規(guī)最早起源于西方國(guó)家，2002年美國(guó)出現(xiàn)“道德與合規(guī)官”，是依據(jù)美國(guó)《反海外腐敗法》FCPA的頒布設(shè)立的，這本質(zhì)是美國(guó)法律長(zhǎng)臂管轄的體現(xiàn)。隨著企業(yè)合規(guī)的逐步發(fā)展，合規(guī)內(nèi)容也在不斷擴(kuò)大和增加。中國(guó)企業(yè)要想順利出口，在不違反中國(guó)法律或損害中華民族尊嚴(yán)的前提下，盡可能遵守出口國(guó)的法律是非常重要的。國(guó)外尤其是美歐國(guó)家對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)賄賂、員工福利等都非常重視，外貿(mào)企業(yè)也應(yīng)該高度重視。
由于空間的限制，許多企業(yè)沒(méi)有列出所有的合規(guī)性，如安全生產(chǎn)合規(guī)性、環(huán)保合規(guī)性、誠(chéng)信和反欺詐承諾。還有一些國(guó)外買家對(duì)礦石產(chǎn)地的合規(guī)性、產(chǎn)品原產(chǎn)地的限制等。
企業(yè)合規(guī)不只是涉及到企業(yè)的商業(yè)利益和商業(yè)經(jīng)營(yíng)，也會(huì)涉及到行政處罰甚至是刑事風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中往往需要專業(yè)律師、會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師專業(yè)人員建立成熟而靈活的合規(guī)制度和規(guī)范，從而保障企業(yè)健康、穩(wěn)定、長(zhǎng)遠(yuǎn)地發(fā)展。